Просмотров:

1049

Экономия на налогах при покупке топлива по карте или через магазин топлива оптом

Налоги в нефтетрейдинге, экономия с топливными картами и при покупке топлива оптом

Как сэкономить на налогах при покупке топлива

В последнее время российская налоговая политика в топливном секторе устроила настоящую перестройку: прокатилась по НДПИ, акцизам, налогу на прибыль, таможенным пошлинам и даже демпферному механизму. Все эти изменения с прицелом на поддержку добычи трудных ресурсов, контроль цен внутри страны и, конечно, пополнение госказны.

НДПИ и экономия на налогах

С 2015 года ставки НДПИ на нефть и газовый конденсат неуклонно ползли вверх, что, конечно, добавило головной боли нефтяникам. А в 2019-м на сцену вышел налог на дополнительный доход (НДД) от добычи углеводородов, который дает возможность учитывать, стоит ли вообще возиться с трудноизвлекаемыми запасами, или проще оставить их в покое.

Акцизы на топливо

В 2015 году появился так называемый "отрицательный акциз" для некоторых нефтепродуктов, который облегчил жизнь их производителям, снизив налоговое бремя. Плюс, ставки акцизов на бензин тоже подрезали, что дало шанс нашим нефтепродуктам держаться на плаву и оставаться конкурентоспособными на внутреннем рынке.

Налог на прибыль в РФ

В 2015 году подкрутили гайки с контролем за доходами контролируемых иностранных компаний и иностранных организаций. Это позволило расширить налогооблагаемую базу за счет зарубежных активов российских компаний, не давая им так просто ускользнуть от налоговой.

Таможенные пошлины на топливо и нефтехимию

В 2015 году формулу расчета льготной вывозной пошлины на нефть немного перекроили, чтобы точнее учитывать нюансы разных типов нефти. А в 2023 году подправили дисконт между ценами Urals и Brent при расчете пошлин, что дало нашим нефтяникам больше шансов на конкурентной арене.

Демпферный механизм

В 2019 году придумали механизм, который компенсировал нефтяникам их старания по удержанию цен на бензин и дизель внутри страны. Но в 2023 году субсидии по этому демпферу урезали наполовину, заставив нефтяников заново пересматривать свои ценовые стратегии.

Все эти меры нацелены на то, чтобы подстегнуть добычу и переработку нефти, удержать стабильные цены на внутреннем рынке и, конечно, увеличить налоговые вливания в бюджет.

Как сейчас обстоят дела с налогами в топливном секторе?

Основные налоги:

Акцизы на топливо: Эти налоги начинают действовать уже на этапе производства и реализации топлива, влияя на его конечную стоимость и рыночные условия. Например, в 2023 году акциз на дизельное топливо составляет 8 835 рублей за тонну, с пониженной ставкой для сельского хозяйства. Акцизы на бензин класса Евро-5 и выше составляют 12 314 рублей за тонну, а на авиационный керосин — 3 400 рублей за тонну. Такие ставки учитывают как экологические стандарты, так и экономические приоритеты.

Ставки и льготы на топливо:

Льготы и "отрицательный акциз": Чтобы поддержать переработчиков топлива и снизить налоговую нагрузку, был введен "отрицательный акциз". Дополнительно сниженные акцизы для сельскохозяйственного дизеля и меры по стимулированию разработки трудноизвлекаемых запасов нефти помогают ключевым секторам снизить расходы.

Недавние изменения в налогообложении на топливо оптом:

Налог на дополнительный доход (НДД): Введенный в 2019 году, этот налог составляет 50% от разницы между доходом от реализации углеводородов и затратами на их добычу. Он был разработан для того, чтобы стимулировать разработку труднодоступных месторождений.
Фискальные меры: Включают изъятие экспортных доходов от продажи газа и увеличение налогов на СПГ. Эти меры усиливают налоговую нагрузку на отрасль с целью увеличения доходов бюджета.

Согласно Федеральному закону от 21 ноября 2022 года № 443-ФЗ, были введены дополнительные меры по изъятию экспортных доходов от продажи газа. Собственники объектов Единой системы газоснабжения обязаны уплачивать дополнительные суммы НДПИ в размере 50 миллиардов рублей ежемесячно в период с 2023 по 2025 годы. Кроме того, была введена ежемесячная надбавка за 1000 кубометров природного газа, добываемого во втором полугодии 2023 года и первом полугодии 2024 года, увеличивающаяся с июля 2025 года.

Изменения в НДПИ: С 2023 по 2025 год коэффициент КАБДТ, который увеличивает ставку НДПИ, будет повышен на 30%, учитывая скидку в цене на российскую нефть.

Почему всё это происходит?

Экономические причины: Рост налоговой нагрузки связан с необходимостью компенсировать бюджетные потери и обеспечить стабильные доходы в условиях изменяющейся мировой экономики.
Экологические факторы: Введение дополнительных налогов направлено на стимулирование перехода на более экологически чистые виды топлива и технологий.
Государственное регулирование: Эти меры помогают стабилизировать цены на внутреннем рынке и поддерживать конкурентоспособность российских компаний на международной арене, адаптируясь к изменениям в глобальной экономике.

Как налоговые изменения ударили по оптовой продаже топлива?

Экономическое воздействие на оптовую продажу топлива

Изменение стоимости топлива: Введение налога на дополнительный доход (НДД) и повышение ставок налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) стали настоящей головной болью для небольших нефтетрейдеров. Цены на нефть и нефтепродукты на внутреннем рынке взлетели, и теперь им приходится включать удорожание нефти в свои цены. Это, в свою очередь, увеличивает себестоимость топлива и усложняет конкуренцию с крупными игроками, которые могут позволить себе держать цены ниже.
Влияние на маржинальность и прибыльность: Повышенные налоги практически "съели" маржинальность и прибыльность небольших нефтетрейдеров. Стоимость нефти выросла, рентабельность упала, и теперь компании вынуждены пересматривать ценовые стратегии, пытаясь сократить расходы. Это только добавляет финансовых трудностей, повышая риск убытков и ослабляя конкурентные позиции на рынке.

Логистические и организационные изменения в продаже топлива

Введение эмбарго и ценовых ограничений на российскую нефть заставило нефтетрейдеров серьезно пересмотреть свои логистические цепочки. Поиск новых маршрутов и адаптация к изменившимся рыночным условиям потребовали значительных затрат на транспортировку и организацию поставок. Эти дополнительные расходы только усилили финансовое давление на небольших игроков, которые уже и так страдают от возросшей налоговой нагрузки.

Необходимость пересмотра бизнес-процессов продажи топлива

Небольшим нефтетрейдерам пришлось провести полную ревизию своих бизнес-процессов, чтобы соответствовать новым налоговым и законодательным требованиям. Оптимизация затрат, улучшение логистики, внедрение новых технологий и адаптация стратегий работы с контрагентами стали обязательными для того, чтобы оставаться на плаву в условиях усиливающегося фискального давления и изменившихся рыночных реалий.

Переориентация на азиатские рынки продажи топлива

Когда Европа сказала «нет» российской нефти из-за санкций и эмбарго, маленькие нефтетрейдеры быстро развернули свои корабли на Восток. Увеличились поставки в Индию и Китай, но это потребовало полной перестройки логистики, новых маршрутов и использования альтернативного транспорта. В результате, расходы подскочили, а операции стали сложнее, как кубик Рубика в руках новичка.

Реинжиниринг бизнес-процессов

Ужесточение отчетности и экологических норм:
Новые законы заставили нефтетрейдеров буквально переписать свои инструкции. Ужесточение контроля за отчетностью и соблюдение экологических норм стали дополнительным грузом на плечах бизнеса. Административные расходы взлетели, и пришлось искать дополнительные ресурсы, чтобы все соответствовало новому регламенту.
Изменение структуры затрат:
Новые налоги и рост НДПИ – это как резкий поворот на скользкой дороге, где ни сцепления, ни тормозов. Компании столкнулись с изменениями в структуре затрат, а прибыльность полетела вниз. Началась охота на способы сокращения расходов: пересматривали отношения с контрагентами, оптимизировали все, что только можно.
Ограничения на импорт/экспорт и введение квот:
Введенные ограничения на импорт и экспорт нефтепродуктов, вместе с квотами, дали маленьким нефтетрейдерам задачку со звездочкой. Адаптация к новым условиям оказалась настоящим финансовым и организационным вызовом.

Реинжиниринг в зависимости от ситуации:

Кризисный реинжиниринг:
Когда бизнесу грозил полный крах, нефтетрейдерам приходилось быстро принимать решения и адаптироваться к новым реалиям. Ошибка могла стоить слишком дорого.
Совершенствующий и опережающий реинжиниринг:
Это про те компании, которые думали на шаг вперед, повышали эффективность и добивались новых целей ещё до того, как грянули настоящие проблемы. Они приспосабливались к меняющимся условиям рынка заранее, избегая критических ситуаций.

Влияние налогового маневра:

Негативное воздействие на независимые НПЗ:
Налоговый маневр, включающий снижение экспортных пошлин и рост НДПИ, больно ударил по независимым нефтеперерабатывающим заводам (НПЗ), у которых нет своих запасов нефти. Повышение НДПИ взвинтило цены на сырье для таких НПЗ, и их продукция стала менее конкурентоспособной. Как итог, многие независимые НПЗ оказались в убытке, а это автоматически ударило по небольшим нефтетрейдерам, у которых нет своих мощностей.
Поддержка крупных компаний:
Налоговые изменения явно играли на руку крупным вертикально-интегрированным компаниям. Это усугубило положение мелких игроков, усилило разрыв на рынке и добавило новых препятствий для небольших трейдеров, заставляя их пробираться через бюрократические джунгли.

Перспективы и прогнозы покупки топлива

Будущие изменения в налоговой политике с топливом

Переход к счетной модели НДПИ: На горизонте у нас новая модель расчета налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ), которая теперь будет учитывать всё — от физико-химических свойств сырья до типа месторождения и его географического положения. Справедливости тут обещают больше, и налоговая база станет точнее, что должно улучшить экономику добычи углеводородов и сбалансировать налоговую нагрузку.
Отказ от льгот и НДД: Переход к счетной модели НДПИ потянет за собой отмену налога на дополнительный доход (НДД) и существующих льгот. Это шаг к унификации налоговой системы и устранению перекосов, делая её более предсказуемой и понятной для долгосрочного планирования.
Совершенствование налогового законодательства: Готовится переработка Налогового кодекса РФ, касающегося добычи и экспорта углеводородов. Эти изменения нацелены на снижение бюрократии, повышение прозрачности и улучшение взаимодействия между бизнесом и налоговиками.

Ожидаемые тенденции в налогообложении

Увеличение налоговой нагрузки: В попытке компенсировать выпадающие доходы бюджета, налоговая нагрузка на нефтегазовые компании будет только расти. Введение новых налогов и повышение ставок по старым, включая НДПИ, направлены на стабилизацию бюджета, несмотря на всякие мировые экономические качели.
Экологические инициативы: Грядет эра устойчивого развития, и налоговая политика не останется в стороне. Ожидается повышение налоговой нагрузки на традиционные углеводороды, что подстегнет внедрение экологически чистых технологий.

Возможные нововведения и их последствия

Ужесточение контроля и отчетности: Скоро компании столкнутся с более жесткими требованиями к отчетности и лицензированию, что увеличит их административные расходы. Для этого придётся вкладываться в модернизацию систем управления и отчетности, чтобы улучшить прозрачность и минимизировать риски недобросовестных действий.
Изменение структуры налоговых обязательств: Переход к новой модели НДПИ и отказ от льгот сильно изменят расклад по налогам, увеличивая нагрузку на компании, работающие в сложных условиях. В результате им придётся пересмотреть свои финансовые стратегии.

Заключение

Налоговая система в российском топливном секторе продолжает мутировать, и чтобы остаться на плаву, нефтетрейдерам нужно быть гибкими и готовыми к переменам. Адаптация, прозрачность и оптимизация налогового планирования — вот три кита, на которых держится успех в новых налоговых реалиях.

Карта АЗС с ценами без налогов

Карта цен на АЗС где можно узнать цены м топливных карты с налогами

Irbis. АЗС Глушко

Топливо

Гарантируем актуальность цены

95 49.29₽
98 49.29₽
ДТ 49.29₽
100 49.29₽
Газ 49.29₽

Фото

Адрес PT, г. Kaзaнь, ул. Куйбышева, A.223

Услуги

Отзывы